1.0前言 免费试看

1.1小规模纳税人和一般纳税人的关系与区别

1.2年应税销售额的解读

1.3一般计税和简易计税的对比

2.1.1计税金额计算

2.1.2如何判断一项费用是否属于价外费用？

2.2.1增值税纳税义务发生时间

2.2.2不同销售形式+不同的收款方式对增值税的影响

2.3.1视同销售--委托代销

2.3.2视同销售--同一企业跨县市移送

2.3.3视同销售--自产委托加工的货物用于非生产性支出

2.3.4视同销售--购进货物用于非生产性支出

2.4.1视同销售定价第一步

2.4.2视同销售定价第二步

2.4.3视同销售定价第三步

3.1凭票抵扣

3.2.1计算抵扣--火车票

3.2.2计算抵扣--旅客行程单

3.2.3计算抵扣--客车运输

3.2.4计算抵扣--通行费发票

3.2.5.1计算抵扣--生产环节普票

3.2.5.2计算抵扣--流通环节计算抵扣

3.2.5.3计算抵扣--流通环节凭票抵扣

3.2.5.4计算抵扣--流通环节不得抵扣

3.3.1用于特定项目--（1）简易计税

3.3.1用于特定项目--（2）免征增值税

3.3.1用于特定项目--（3）集体福利

3.3.1用于特定项目--（4）个人消费

3.3.2非正常损失--（1）货物相关

3.3.2非正常损失--（2）在产品、产成品相关

3.3.2非正常损失--（3）不动产相关

3.3.2非正常损失--（4）在建工程相关

3.3.3四项服务--（1）贷款服务

3.3.3四项服务--（2）餐饮住宿服务

3.3.3四项服务--（3）居民日常服务

3.3.3四项服务--（4）娱乐服务

3.3.4企业管理原因--（1）扣税凭证不符合规定

3.3.4企业管理原因--（2）会计核算不健全

3.3.4企业管理原因--（3）应当办理一般纳税人资格登记而未办理

3.3.4企业管理原因--（4）取得虚开的发票

4.1小规模纳税人申报

4.2一般纳税人申报

4.3什么是零申报？

增值税中级.pdf